組織架構(gòu)的運(yùn)行
1.全面梳理
原文
本指引第九條規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)規(guī)范，對現(xiàn)有治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置進(jìn)行全面梳理，確保本企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和運(yùn)行機(jī)制等符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求。
企業(yè)梳理治理結(jié)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的任職資格和履職情況，以及董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的運(yùn)行效果。治理結(jié)構(gòu)存在問題的，應(yīng)當(dāng)采取有效措施加以改進(jìn)。
企業(yè)梳理內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置的合理性和運(yùn)行的高效性等。內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和運(yùn)行中存在職能交叉、缺失或運(yùn)行效率低下的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)解決。”
解析
全面梳理
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項(xiàng) 目
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解析要點(diǎn)
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治理結(jié)構(gòu)梳理
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u 董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的任職資格和履職情況
u 董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的運(yùn)行效果
u 治理結(jié)構(gòu)存在問題的，應(yīng)當(dāng)采取有效措施加以改進(jìn)
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內(nèi)部機(jī)構(gòu)梳理
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u 內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置的合理性
u 內(nèi)部機(jī)構(gòu)運(yùn)行的高效性
u 內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和運(yùn)行中存在職能交叉、缺失或運(yùn)行效率低下的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)解決
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2. 對子公司的特別關(guān)注
原文
本指引第十條規(guī)定：“企業(yè)擁有子公司的，應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的投資管控制度，通過合法有效的形式履行出資人職責(zé)、維護(hù)出資人權(quán)益，重點(diǎn)關(guān)注子公司特別是異地、境外子公司的發(fā)展戰(zhàn)略、年度財(cái)務(wù)預(yù)決算、重大投融資、重大擔(dān)保、大額資金使用、主要資產(chǎn)處置、重要人事任免、內(nèi)部控制體系建設(shè)等重要事項(xiàng)。”
解析
全面梳理中對子公司的特別關(guān)注
| 項(xiàng) 目 |
解析要點(diǎn)
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重點(diǎn)范圍
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異地、境外子公司
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| 重點(diǎn)事項(xiàng) |
u 發(fā)展戰(zhàn)略
u 年度財(cái)務(wù)預(yù)決算
u 重大投融資
u 重大擔(dān)保
u 大額資金使用
u 主要資產(chǎn)處置
u 重要人事任免
u 內(nèi)部控制體系建設(shè)等
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3.全面評估
原文
本指引第十一條規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行的效率和效果進(jìn)行全面評估，發(fā)現(xiàn)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行中存在缺陷的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。企業(yè)組織架構(gòu)調(diào)整應(yīng)當(dāng)充分聽取董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工的意見，按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行決策審批。”
解析
組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行的效率和效果全面評估
| 項(xiàng) 目 |
解析要點(diǎn)
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評估周期
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定期
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評估內(nèi)容
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u 組織架構(gòu)設(shè)計(jì)的效率和效果
u 組織架構(gòu)運(yùn)行的效率和效果
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評估應(yīng)用
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u 發(fā)現(xiàn)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行中存在缺陷的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整
u 企業(yè)組織架構(gòu)調(diào)整應(yīng)當(dāng)充分聽取董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工的意見，按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行決策審批
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