2025年4月，春寒未褪之際，我隨部長(zhǎng)參與某集團(tuán)內(nèi)控評(píng)價(jià)匯總會(huì)議，經(jīng)統(tǒng)籌安排，本年度內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)匯總工作的對(duì)接事宜，由我具體負(fù)責(zé)跟進(jìn)。首次直面央企級(jí)客戶開展內(nèi)控評(píng)價(jià)對(duì)接工作，讓缺乏直接對(duì)接經(jīng)驗(yàn)的我既忐忑又振奮，一時(shí)難免手足無(wú)措。但我總會(huì)時(shí)刻告訴自己：“勇敢，堅(jiān)韌，定能勝任?！?/p> 項(xiàng)目前期：筑牢審計(jì)基礎(chǔ)，破解統(tǒng)籌難題?
內(nèi)控評(píng)價(jià)項(xiàng)目啟動(dòng)前，首要任務(wù)是組織一場(chǎng)覆蓋200余人的內(nèi)控培訓(xùn)會(huì)議。從篩選符合會(huì)議要求的酒店場(chǎng)地，到對(duì)接各事務(wù)所參會(huì)人員，從編制科學(xué)合理的座位分布圖，到與酒店方反復(fù)協(xié)商會(huì)議物品、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，再到現(xiàn)場(chǎng)布置會(huì)議所需的資料、投影設(shè)備、簽到文件等，每一個(gè)細(xì)節(jié)都考驗(yàn)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)能力與耐心。?
作為這次項(xiàng)目的對(duì)接人，我需要確保培訓(xùn)會(huì)議的順利開展。起初的溝通并不順暢，酒店方對(duì)會(huì)議的保密要求、設(shè)備擺放的規(guī)范性存在認(rèn)知偏差，客戶方也對(duì)培訓(xùn)流程的合理性、評(píng)價(jià)指標(biāo)的適用性提出了質(zhì)疑。有好幾次，面對(duì)現(xiàn)場(chǎng)布置的分歧和專業(yè)問題的追問以及布置場(chǎng)地任務(wù)的繁重，我?guī)缀跸萑氡罎?。但腦海中一直有句話提醒我：“不能輕易放棄?！痹谕碌膮f(xié)助下，我逐一梳理客戶訴求，對(duì)照相關(guān)完善內(nèi)控評(píng)價(jià)方案，就分歧點(diǎn)修改方案，最終推動(dòng)培訓(xùn)會(huì)議圓滿落幕。當(dāng)看到200余名參會(huì)人員手持統(tǒng)一的審計(jì)培訓(xùn)手冊(cè)認(rèn)真記錄時(shí)，我深知，這不僅是一場(chǎng)會(huì)議的成功，更是為后續(xù)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作筑牢了基礎(chǔ)，輕舟已過第一重山。?
項(xiàng)目中期：雙線作戰(zhàn)扛重任，精進(jìn)審計(jì)效能?
2025年5月29日，我隨黑龍江地區(qū)內(nèi)控評(píng)價(jià)小分隊(duì)奔赴哈爾濱。北國(guó)的涼意驅(qū)散了旅途的疲憊，卻也預(yù)示著一場(chǎng)硬仗的開啟——作為審計(jì)對(duì)接人，我需要雙線作戰(zhàn)：一方面深入黑龍江一線，開展現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)控測(cè)試、憑證核查、流程穿行等審計(jì)工作，直擊工程采購(gòu)、資金使用等核心業(yè)務(wù)的內(nèi)控環(huán)節(jié)；另一方面，還要統(tǒng)籌14家公司的內(nèi)控評(píng)價(jià)周報(bào)、專報(bào)及匯報(bào)材料匯總工作，及時(shí)傳達(dá)客戶的審計(jì)要求，同步反饋各分公司在評(píng)價(jià)過程中存在的問題。幸好工作之余的沿途風(fēng)景驅(qū)散了我的疲憊，邂逅了格外明媚的夕陽(yáng)。
初期的匯總工作屢屢碰壁。由于各公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)存在差異，提交的報(bào)告在格式規(guī)范、問題描述精準(zhǔn)度、數(shù)據(jù)口徑統(tǒng)一性等方面均存在不足，部分報(bào)告甚至出現(xiàn)錯(cuò)別字、邏輯混亂等基礎(chǔ)問題，嚴(yán)重影響審計(jì)匯總的效率與質(zhì)量。作為審計(jì)對(duì)接人，數(shù)據(jù)的真實(shí)性、表述的嚴(yán)謹(jǐn)性是很重要的。我迅速調(diào)整工作思路，從審計(jì)質(zhì)量管理的角度出發(fā)，梳理出“格式規(guī)范指引”“問題描述模板”“數(shù)據(jù)填報(bào)規(guī)則”三項(xiàng)核心要求，針對(duì)常見錯(cuò)誤統(tǒng)一要求修改，降低錯(cuò)誤率。隨著第21周周報(bào)、專報(bào)及匯報(bào)材料的順利提交，階段性中期匯總工作畫上圓滿句號(hào)。這段經(jīng)歷讓我深刻體會(huì)到，審計(jì)工作不僅需要扎實(shí)的專業(yè)功底，更需要高效的溝通協(xié)調(diào)能力——只有讓各業(yè)務(wù)單元理解審計(jì)目標(biāo)、認(rèn)同審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，才能形成工作合力，推動(dòng)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作提質(zhì)增效。?
進(jìn)入9月，項(xiàng)目迎來(lái)最艱巨的攻堅(jiān)階段——黑龍江內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告匯總。由于相關(guān)業(yè)務(wù)的特殊性導(dǎo)致審計(jì)數(shù)據(jù)量大、來(lái)源分散，涉及工程采購(gòu)、勞務(wù)費(fèi)用等多個(gè)維度，數(shù)據(jù)匯總的難度遠(yuǎn)超預(yù)期。在輔助匯總的過程中，客戶對(duì)部分審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出質(zhì)疑，要求補(bǔ)充佐證材料、細(xì)化問題成因分析。面對(duì)繁雜的數(shù)據(jù)和嚴(yán)苛的要求，需核對(duì)數(shù)據(jù)、逐項(xiàng)梳理證據(jù)鏈、反復(fù)修改報(bào)告內(nèi)容。
10月，內(nèi)控評(píng)價(jià)項(xiàng)目會(huì)審匯編會(huì)議如期召開。有了前期200余人大型會(huì)議的組織經(jīng)驗(yàn)，這次20余人的小型專業(yè)會(huì)議開展得有條不紊。會(huì)議期間，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)與各事務(wù)所項(xiàng)目經(jīng)理就內(nèi)控評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的重要及重大問題進(jìn)行深入研討，逐一核實(shí)問題細(xì)節(jié)、明確匯總報(bào)告方向。會(huì)后，我牽頭收集14家公司的重要及重大問題清單，對(duì)照以前年度內(nèi)控評(píng)價(jià)匯總報(bào)告的框架精髓，結(jié)合本年度評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的新情況、新問題，提煉總結(jié)形成年度內(nèi)控評(píng)價(jià)匯總報(bào)告。這不僅是對(duì)寫作功底的考驗(yàn)，更是對(duì)審計(jì)專業(yè)判斷能力的磨練——需要從海量的審計(jì)線索中精準(zhǔn)識(shí)別共性問題、深挖個(gè)性問題，從內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷和執(zhí)行缺陷兩個(gè)層面剖析問題根源，總結(jié)提煉報(bào)告精髓并提出具有針對(duì)性、可操作性的整改建議。?
為了攻堅(jiān)收尾，熬夜梳理數(shù)據(jù)、完善報(bào)告成了家常便飯，大量的匯總、打印、裝訂工作接踵而至，讓我?guī)缀鯖]有休息時(shí)間。在緊張繁忙的兩個(gè)月后，雖有過幾次情緒崩潰，終究咬牙堅(jiān)持到了最后。終于，在12月初，內(nèi)控評(píng)價(jià)匯總報(bào)告順利定稿，整個(gè)項(xiàng)目從春到冬，歷時(shí)八個(gè)月，圓滿收官。?
這場(chǎng)跨越四季的內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)項(xiàng)目，對(duì)我而言是一次專業(yè)能力的淬煉，更是一次職業(yè)信念的升華。作為審計(jì)人，直面客戶的過程讓我深刻認(rèn)識(shí)到，審計(jì)工作既要堅(jiān)守“客觀公正、精準(zhǔn)嚴(yán)謹(jǐn)”的專業(yè)底線，確保每一組數(shù)據(jù)真實(shí)可靠、每一個(gè)結(jié)論有理有據(jù)；也要掌握“換位思考、有效溝通”的工作方法，用客戶易懂的語(yǔ)言解讀審計(jì)專業(yè)問題，用專業(yè)的態(tài)度回應(yīng)客戶的質(zhì)疑。?
從項(xiàng)目前期的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)到中期的雙線作戰(zhàn)，再到后期的數(shù)據(jù)攻堅(jiān)，每一次困難都是對(duì)審計(jì)人綜合素養(yǎng)的考驗(yàn)。而正是這些看似難以逾越的障礙，讓我學(xué)會(huì)了在壓力下保持冷靜，在分歧中尋找共識(shí)，在繁瑣中堅(jiān)守細(xì)節(jié)。如今，回顧這段歷程，我愈發(fā)堅(jiān)信：審計(jì)之路從無(wú)捷徑，唯有以專業(yè)為基、以堅(jiān)韌為翼，不卑不亢直面挑戰(zhàn)，精益求精破解難題，才能在守護(hù)企業(yè)價(jià)值、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的道路上不斷前行，遇見更好的自己。?
